个税小精灵 2025
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📊 2025 个税税率表（综合所得）
| 级数 | 应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过3,000元 | 3% | 0 |
| 2 | 3,000 - 12,000 | 10% | 210 |
| 3 | 12,000 - 25,000 | 20% | 1,410 |
| 4 | 25,000 - 35,000 | 25% | 2,660 |
| 5 | 35,000 - 55,000 | 30% | 4,410 |
| 6 | 55,000 - 80,000 | 35% | 7,160 |
| 7 | 超过80,000 | 45% | 15,160 |
💡 起征点：5000元/月（基本减除费用）。专项附加扣除可叠加享受。
🧩 专项附加扣除项目
👶 子女教育
📚 继续教育
🏠 住房贷款利息
🏙️ 住房租金
👴 赡养老人
🩺 大病医疗
👶 婴幼儿照护
每个项目可享受每月1000~3000元定额扣除，合理利用大幅降低个税。
❓ 个税热点问答
年终奖怎么计税更划算？
居民个人取得全年一次性奖金，可以选择并入当年综合所得计算纳税，也可以选择单独计税（除以12个月确定税率）。建议根据当年收入试算，个税小精灵帮您对比最优方案。
专项附加扣除忘记申报了，可以补扣吗？
可以。每年3月-6月汇算清缴期间，可补充填报专项附加扣除，进行退税或补税。平时也支持在“个人所得税”APP及时填报。
个税起征点会提高吗？
目前起征点为5000元/月（60,000元/年）。是否调整需等待国家财税政策，如有变动个税小精灵会第一时间更新。
换工作后，个税累计扣除怎么算？
新单位会重新累计预扣预缴，但年度汇算时会将所有收入合并，多退少补。建议保存所有工资单，通过个税APP核对。
自由职业者怎么交个税？
劳务报酬、稿酬、特许权使用费并入综合所得，按年度汇算清缴。预扣阶段由支付方预扣，也可自行申报。
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基于最新个税累计预扣法，快速估算每月预扣税额。支持自定义专项附加扣除，合理规划薪资结构。本工具仅为估算，实际以税务机关汇算为准。
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